¡Hola, opositores y opositoras! El temario de Personal Laboral de la AEAT es el punto de partida imprescindible para quienes se plantean presentarse a alguna de las convocatorias de la Agencia Tributaria dentro de los grupos profesionales de Información y Asistencia. Esta entrada está orientada específicamente a tres procesos selectivos distintos: Personal Laboral de la Agencia Tributaria I1 en Turno Libre, Personal Laboral Agencia Tributaria I2 de Turno Libre y Personal Laboral de la Agencia Tributaria I1 de Promoción Interna.

Aunque se trata de oposiciones diferentes, comparten una estructura común del programa, con bloques generales y específicos adaptados a cada grupo. A continuación, analizamos cuántos temas tiene el temario, dónde se regula oficialmente y cómo se estructura el programa completo de Personal Laboral de la AEAT. ¡Seguid leyendo!

Índice de contenidos

¿Cuántos temas tienen las oposiciones de Personal Laboral de la AEAT? ¿Dónde se regula el temario de Personal Laboral de la AEAT? Temarios de Personal Laboral de la AEAT I1 e I2: programas completos Temario de Personal Laboral de la AEAT I1 por Turno Libre Temario de Personal Laboral de la AEAT I2 por Turno Libre Temario de Personal Laboral de la AEAT I1 por Promoción Interna ¿Cómo estudiar el temario de Personal Laboral de la AEAT (Grupos I1 e I2)? La mejor manera de estudiar el temario del Personal Laboral de la Agencia Tributaria Grupo I1
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¿Cuántos temas tienen las oposiciones de Personal Laboral de la AEAT?

El número de temas del temario de Personal Laboral de la AEAT varía en función del grupo profesional y del turno de acceso, ya que no tienen las mismas funciones ni el mismo nivel de responsabilidad el I1 Turno libre, el I2 Turno libre y el I1 Promoción Interna. Aun así, en todos los casos se trata de un programa asumible si se organiza correctamente, especialmente cuando se aborda con una planificación realista y un estudio progresivo desde el inicio.

El temario se estructura en un bloque común, compartido por las distintas modalidades, y en un bloque específico adaptado a cada grupo profesional. Esta división hace que el número total de temas no sea idéntico en todas las oposiciones, pero sí que mantenga una lógica clara: primero se evalúan los conocimientos generales sobre la Administración y la Agencia Tributaria y, después, los contenidos directamente relacionados con las funciones propias del puesto al que se aspira.

Resumiendo, este es el número de temas de cada oposición: 

¿Dónde se regula el temario de Personal Laboral de la AEAT?

El temario se indica en las bases de la convocatoria de Personal Laboral de la AEAT y en la información publicada por la propia Agencia Tributaria. Tened en cuenta que, tal y como se indica en la nota aclaratoria, se trata de material de apoyo y no tiene la consideración de temario oficial. Sin embargo, os será de gran ayuda para preparar los procesos selectivos.

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Temarios de Personal Laboral de la AEAT I1 e I2: programas completos

El programa se estructura en distintos bloques que agrupan los temas de Personal Laboral de la AEAT en función de su carácter general o específico. A continuación podéis ver el temario completo facilitado por la Agencia Tributaria para cada grupo:

Temario de Personal Laboral de la AEAT I1 por Turno Libre

Bloque 1: Marco jurídico y organización administrativa

El bloque común incluye contenidos generales relacionados con la organización del Estado, la Administración Pública y el funcionamiento básico de la Agencia Tributaria. Estos son sus temas:

  1. La Constitución Española de 1978: Características. Los principios constitucionales y los valores superiores. Derechos y deberes fundamentales. La protección de los derechos. Principios de Actuación de las Administraciones Públicas
  2. El Gobierno y la Administración. La Administración Central del Estado. El Consejo de Ministros. El Presidente del Gobierno. Los Ministros. Los Secretarios de Estado. Los Subsecretarios y demás órganos administrativos.
  3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación y naturaleza, objetivos, régimen jurídico, funciones y organización.
  4. El V Convenio Colectivo del personal laboral de la AEAT: ámbito de aplicación. Órganos de negociación y seguimiento del convenio. Sistema de clasificación profesional. Selección y Provisión de puestos. Derechos y obligaciones del personal laboral.
  5. Normas sobre seguridad y prevención de riesgos laborales.
  6. Políticas de igualdad de Género. Plan de Igualdad de género en la Administración General del Estado y sus Organismos Públicos. Políticas contra la Violencia de género. Discapacidad y Dependencia. El Consejo de Transparencia y Buen Gobierno: Funciones.

Bloque 2: Información y asistencia en materia tributaria y aduanera

El bloque específico del I1 Turno libre (Información y Asistencia) se centra en las funciones propias del puesto, atención al contribuyente, la información tributaria, la asistencia en trámites básicos y el uso de herramientas habituales de la Agencia Tributaria. Contiene 17 temas:

  1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. La Hacienda Pública estatal, autonómica y local. Los impuestos de titularidad estatal y sus características.
  2. Derecho Tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clases. La obligación tributaria. Elementos esenciales: hecho imponible, devengo, base imponible y liquidable, tipo de gravamen, cuota y deuda tributaria.
  3. Obligados tributarios: concepto y clases. Capacidad de obrar en el orden tributario. Representación. El domicilio fiscal. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Deberes de la Administración y de los contribuyentes.
  4. Obligaciones formales de los contribuyentes. Obligaciones de facturación y llevanza de libros registro. La gestión censal de los contribuyentes: declaración de alta, modificación y baja. El Número de Identificación Fiscal: asignación, utilización y efectos.
  5. Información y asistencia en el uso de medios electrónicos y canales de atención. Relación electrónica con la Administración: identificación y firma. Principios básicos de protección de datos. Sede electrónica y aplicación móvil.
  6. Declaraciones tributarias. Concepto y clases. Declaraciones y autoliquidaciones: presentación y efectos. Comunicaciones de datos. Retenciones e ingresos a cuenta. Declaraciones informativas: concepto, principales modelos y presentación telemática.
  7. Información y asistencia al contribuyente sobre los aspectos generales de la tramitación tributaria: normas básicas y principios de actuación, inicio y finalización de las actuaciones, obligación de resolver y plazos de resolución, notificaciones.
  8. Información y asistencia al contribuyente sobre los distintos medios de extinción de la deuda tributaria: pago, compensación, condonación, prescripción. Declaración de crédito incobrable.
  9. Información y asistencia al contribuyente en actuaciones del área de gestión tributaria: verificación de datos, comprobación limitada, rectificación de autoliquidaciones, declaraciones y solicitudes de devolución. Responsabilidad tributaria: concepto y tipología.
  10. Información y asistencia al contribuyente sobre plazos, medios de pago y consecuencias del impago: el pago en período voluntario, inicio del período ejecutivo y recargos, el apremio y la providencia de apremio, suspensión, concurrencia y garantías de la deuda tributaria.
  11. Información y asistencia al contribuyente sobre Infracciones y sanciones en materia tributaria: principios de la potestad sancionadora, sujetos responsables, concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias, fases principales del procedimiento sancionador.
  12. Información y asistencia al contribuyente en materia de revisión de actos en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas: concepto, ámbito y efectos. Los Tribunales Económico-Administrativos: organización y competencias.
  13. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: Aspectos materiales, personales y temporales. Rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario y de actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
  14. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): Clases de Renta. Integración y compensación de rentas en la base imponible general y en la base imponible del ahorro. Base liquidable general y del ahorro. Reducciones. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto.
  15. Impuesto sobre la Renta de no residentes: Ámbito de aplicación, elementos personales, sujeción al impuesto, rentas obtenidas mediante establecimiento permanente y sin él. Impuesto sobre Sociedades: Naturaleza y ámbito de aplicación, hecho imponible, contribuyentes, exenciones subjetivas plenas y parciales, base imponible, período impositivo y devengo, tipo de gravamen y cuota íntegra, deducciones y bonificaciones y gestión del Impuesto.
  16. El Impuesto sobre el Valor Añadido. Concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, lugar de realización. Sujeto pasivo, repercusión, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones del derecho a deducción. Régimen de deducciones en sectores diferenciados. Regla de prorrata. Regularización bienes de inversión. Devoluciones.
  17. Aduanas e impuestos especiales. Concepto y funciones de la Aduana. Elementos personales y representación. La deuda aduanera: concepto y elementos. Procedimientos aduaneros básicos. Intrastat. Los Impuestos Especiales: aspectos básicos comunes a los Impuestos Especiales de Fabricación. Principales figuras impositivas. Los Impuestos Medioambientales: Principales figuras impositivas. El Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte.

Temario de Personal Laboral de la AEAT I2 por Turno Libre

Bloque 1: Marco jurídico y organización administrativa

  1. La Constitución Española de 1978: Características. Los principios constitucionales y los valores superiores. Derechos y deberes fundamentales. La protección de los derechos. Principios de actuación de las Administraciones Públicas.
  2. El Gobierno y la Administración. La Administración Central del Estado. El Consejo de Ministros. El Presidente del Gobierno. Los Ministros. Los Secretarios de Estado. Los Subsecretarios y demás órganos administrativos.
  3. El V Convenio Colectivo del personal laboral de la Agencia Estatal de Administración Tributaria: ámbito de aplicación. Órganos de negociación y seguimiento del convenio. Sistema de clasificación profesional. Selección y Provisión de puestos. Derechos y obligaciones del personal laboral.
  4. Normas sobre seguridad y prevención de riesgos laborales.
  5. Políticas de igualdad de Género. Plan de Igualdad de género en la Administración General del Estado y sus Organismos Públicos. Políticas contra la Violencia de género. Discapacidad y Dependencia. El Consejo de Transparencia y Buen Gobierno: Funciones.

Bloque 2: Funciones y tareas en el área de información y asistencia

En el caso del I2 Turno libre, el bloque específico profundiza en tareas de apoyo administrativo y de asistencia, con un nivel de responsabilidad y complejidad distinto al del grupo I1. 

  1. El sistema fiscal español y el derecho tributario. Principios constitucionales en materia tributaria. La Hacienda Pública estatal, autonómica y local. Los tributos: concepto, clases y elementos esenciales: Hecho imponible. Devengo. Base imponible y base liquidable. Tipo de gravamen. Cuota tributaria y deuda tributaria Fuentes del derecho tributario.
  2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación y naturaleza, objetivos, régimen jurídico, funciones y organización.
  3. Obligados tributarios: concepto, clases y capacidad de obrar. Representación en el ámbito tributario. El domicilio fiscal. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Deberes de la Administración tributaria y de los contribuyentes.
  4. Declaraciones y autoliquidaciones tributarias. Concepto y clases. Declaraciones informativas, autoliquidaciones y comunicaciones de datos. Pagos a cuenta.
  5. Información y asistencia al contribuyente sobre la extinción de la deuda tributaria. Medios de extinción. El pago: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamientos y fraccionamiento. La prescripción.
  6. Información y asistencia al contribuyente sobre las reglas generales de la tramitación en el ámbito tributario: principios básicos y fases, liquidaciones tributarias, obligación de resolver y plazos de resolución, notificaciones, recursos y suspensiones.
  7. Funciones de información y asistencia en el ámbito de la gestión tributaria. Concepto y principios generales. Verificación de datos. Comprobación limitada. Rectificación de autoliquidaciones y declaraciones.
  8. Nociones básicas sobre el procedimiento de recaudación tributaria. Principios generales. Período voluntario y período ejecutivo. Procedimiento de apremio. Garantías de la deuda tributaria. Responsabilidad tributaria: Concepto y tipología.
  9. El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas. Registros y archivo electrónico. Identificación y firma de los interesados. Normativa de protección de datos personales: principios, derechos y su ejercicio.
  10. Asistencia al contribuyente a través de los distintos canales. Gestión de la cita previa. Aplicación Asistencia y Cita. Atención presencial, telefónica y electrónica. Aplicación móvil de la AEAT. Gestión en la sede electrónica: Identificación del contribuyente y acceso a servicio. Asistencia en notificaciones electrónicas y en el pago a través de medios electrónicos.
  11. Aspectos fundamentales de las principales figuras impositivas.
  12. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Cuestiones básicas.

Temario de Personal Laboral de la AEAT I1 por Promoción Interna

Como os comentábamos más arriba, el temario de Personal Laboral de la AEAT I1 por Promoción Interna está formado por los temas de funciones y tareas del área de Información y Asistencia. Es decir, los 17 temas descritos en el bloque 2 de I1 Turno Libre.

El proceso selectivo de Promoción Interna está dirigido a personal que ya forma parte de la Agencia Tributaria y aspira a progresar profesionalmente. Por este motivo, el temario se apoya en conocimientos previos del funcionamiento interno de la AEAT y profundiza en aspectos propios del puesto de información y asistencia desde una perspectiva más técnica. En este caso, la experiencia previa facilita el estudio, pero sigue siendo imprescindible trabajar el programa oficial de forma estructurada.

¿Cómo estudiar el temario de Personal Laboral de la AEAT (Grupos I1 e I2)?

Os dejamos las claves para afrontar estas oposiciones con las máximas garantías:

La mejor manera de estudiar el temario del Personal Laboral de la Agencia Tributaria Grupo I1

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También podéis complementar información sobre sueldos del Personal Laboral de la AEAT, la fecha de examen y las convocatorias de Personal Laboral AEAT en nuestro blog, completando así una guía integral para quienes están valorando presentarse a estas oposiciones y quieren hacerlo con una preparación bien organizada y adaptada al programa.

Preparar las oposiciones de Personal Laboral de la Agencia Tributaria es una decisión que abre la puerta a una carrera profesional estable dentro de una de las administraciones más relevantes del país. Aunque el temario requiere constancia y organización, abordarlo con una buena planificación y materiales actualizados convierte el proceso en algo mucho más asumible y enfocado a resultados. ¡Ánimo y a por la plaza!

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